Другое

Финансовая помощь от центра занятости. Помощь малому бизнесу от государства: миф или реальность

Наиболее простой способ законной предпринимательской деятельности в нашей стране – это . Но для того, чтобы начать свой бизнес, обязательно нужен стартовый капитал. Если нет собственных накоплений, деньги можно взять в долг у друзей и близких, или обратиться в банк за кредитом, либо обратиться за помощью в центр занятости по месту жительства. Наше государство заботится о своих гражданах и предоставляет помощь и содействие в открытии собственного бизнеса в виде единоразовой выплаты определенной денежной суммы. Сегодня мы рассмотрим, какова эта сумма и как ее получить.

Содержимое страницы

В рамках государственной программы РФ «Помощь начинающим предпринимателям» центр занятости населения оказывает гражданам финансовую помощь в открытии собственного бизнеса (). Государству это выгодно, ведь таким образом, во-первых, уменьшается число безработных, во-вторых, добившийся каких-либо успехов, будет платить в казну. Однако, как показывает статистика, за данной помощью обращаются всего лишь 2% безработных.

Кто может рассчитывать на помощь от центра занятости

лица, достигшие 18 лет;
лица, вставшие на учет в центр занятости и находящиеся в статусе безработного;
лица, которые стоят на учете в центре занятости более 1-го месяца, и не сумевшие трудоустроиться в связи отсутствием подходящей работы.

Наряду с этим целесообразно будет рассмотреть, в каких случаях и кому данная финансовая поддержка не будет оказана:

женщинам, находящимся в декретном отпуске;
несовершеннолетним гражданам РФ;
гражданам, достигшим пенсионного возраста;
студентам дневного отдела образовательного учреждения;
лицам, работающим по трудовому договору;
лицам, зарегистрированным как ИП или ООО (с момента закрытия должно пройти не менее пол года);
осужденным, уволенным с работы по приговору суда, которые подлежат тюремному заключению или иному наказанию;
некоторым категориям военных лиц;
лицам, уволенным с работы в связи с неоднократными нарушениями трудовой дисциплины (неявка на работу или явка в нетрезвом виде, хищения имущества, прогулы, несоответствующее выполнение рабочих обязанностей);
лицам, вставшим на учет в центре занятости, однако отказавшимся от двух и более предложенных работ в течение 10 дней от даты регистрации;
лицам, регулярно нарушающим и не выполняющим требования службы занятости (нарушение сроков регистрации, игнорирование предложенных вариантов работы и неявка на собеседование).

ВАЖНО: финансовая помощь в открытии собственного бизнеса оказывается в виде выплаты денежной суммы в размере суммы пособий по безработице за один год.

В чем заключается помощь центра занятости

Отметим, что финансовая поддержка осуществляется на основании Федеральной программы поддержки малого и среднего бизнеса (на 2005 -2020 годы), Закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14.06.1995 г. № 88-ФЗ и других законодательных актов. Итак, чем может помочь вам центр занятости населения?

Во-первых, при выполнении всех условий и требований, при регистрации собственного бизнеса будет выплачена определенная денежная сумма. Ее сумма будет зависеть от размера назначенного пособия исходя из трудового стажа и заработной платы на последнем месте работы. В среднем, на собственное дело предприниматели получали до 58 тысяч рублей.
Во-вторых, в некоторых случаях может быть компенсирована сумма, затраченная на различных этапах регистрации своего дела. Например, может быть возвращена сумма, уплаченная в качестве , могут быть компенсированы услуги нотариуса, а также возмещены средства, потраченные на , закупку бланков, консультации юристов и т.д.
В-третьих, в центре занятости начинающего предпринимателя проконсультируют по всем основным юридическим вопросам открытия бизнеса, предоставят возможность посещения бизнес-тренингов, помогут с составлением бинес-плана и иногда даже с арендой помещения, плата за которую будет ниже средней рыночной стоимости по вашему региону.

Как получить субсидию на открытие ИП

В первую очередь, как уже отмечалось выше, вы должны встать на учет по безработице. Для этого вам необходимо собрать документы и прийти в центр занятости. Нужны:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

паспорт;
СНИЛС;
трудовая книжка;
документ об образовании;
справка с последнего места работы о доходах за три последних месяца.

Конкретный перечень документов для вашего региона можно узнать, позвонив в центр занятости населения по месту жительства.

ВАЖНО: в постановке на учет по безработице могут отказать лицам, не работающим по неуважительным причинам более 5 лет. Ведь если человек в течении 5 лет находил средства на проживание, он и в будущем сможет себя обеспечить.

Пишем заявление на получение пособия по безработице.
Обращаемся за консультацией к специалисту центра занятости. Он вам все расскажет и введет в курс дела.
Пишем заявление для подтверждения вашего желания открыть свой бизнес.
Проходим тестирование.
Разрабатываем бизнес-план. Написание бизнес-плана – не простое дело, требующее определенных навыков и знаний. Есть два варианта:
- Обратиться за помощью к специалистам и составить бизнес-план. Плата за такую услугу в среднем 5 – 20 тысяч рублей.
- Изучить самому нужные материалы в интернете, сходить на бизнес-тренинги и разработать бизнес-план самостоятельно.
Какой бы вариант вы не выбрали, учтите критерии, которым должен соответствовать хороший бизнес-план в глазах комиссии центра занятости, которая будет рассматривать вашу идею.
- Инновационность и оригинальность идеи бизнеса. Такой бизнес-план привлечет больше внимания, чем сотый магазин продуктов по проспекту Ленина, и будет иметь намного больше шансов на одобрение;
- Прибыльность. Нет смысла в бизнесе, если он будет убыточным;
- Прием сотрудников на работу. Если ваш бизнес-план предполагает прием работников, он будет иметь большой вес, потому что целью центра занятости – трудоустройство населения. А вы и сами трудоустраиваетесь, еще и другим помогаете;
- Первоначальный капитал. Открыть бизнес только на деньги, которые предлагает в качестве помощи центр занятости, не получится. Нужно вкладывать и свои средства. Соотношение должно быть примерно 1:2 или даже 1:3. Если вы планируете получить 58 тысяч рублей от государства, вложить при этом свои 10 тысяч рублей, вам, скорее всего, откажут в получении субсидии.
- Расходы. Для государства важно, чтобы выделенные деньги расходовались с умом. В бизнес-плане рекомендуется прописать расход субсидии на покупку основных материальных средств: техника, мебель, транспорт, а не на аренду или рекламу.
Подаем документы на получение субсидии в центр занятости (заявление и бизнес-план).Документы рассматриваются специальной комиссией. Профессионалы оценивают вашу способность к предпринимательству и анализируют ваш бизнес-план.Решение о выдаче субсидии принимает директор центра занятости на основании выводов комиссии. Его решение оформляется приказом. В целом на принятии решения уходит не более 10 рабочих дней.
В случае одобрения центр занятости извещает вас о своем решении, и вы заключаете договор на перечисление субсидии.
ВАЖНО: нельзя регистрировать ИП или ООО до заключения договора с центром занятости о предоставлении субсидии на малый бизнес.
Регистрируем ИП или ООО. .
Предоставляете центру занятости населения документы о регистрации ИП и отчетную документацию по всем расходам (то есть, на что были потрачены деньги, перечисленные государством). В качестве доказательства подойдут чеки, договора на оказание услуг, накладные и другие бумаги.

Таким образом, чтобы получить помощь от государства в виде субсидии на собственное дело, необходимо предоставить хороший бизнес-план, имеющий в основе качественную оригинальную идею. Специалисты центра занятости с удовольствием рассматривают и чаще принимают положительное решение в отношении идей в сфере услуг или производства. Желательно, чтобы бизнес-план предусматривал наличие дополнительных рабочих мест и наличие вашего собственного первоначального капитала хотя бы в объеме, равном предоставляемой помощи.

Сумма в 58 тысяч рублей может показаться кому-то небольшой, но на начальных этапах создания своего небольшого бизнеса они могут стать существенной поддержкой.

Для открытия своего бизнеса, можно воспользоваться помощью государства.

Субсидия на открытие своего дела выдаётся центром занятости населения и составляет 58800 рублей. Почему именно такая сумма? Это размер годового пособия по безработице.

Что нужно, что бы стать участником программы самозанятости населения Российской Федерации. Прежде всего, быть безработным.

Безработными в центре занятости не могут быть признаны граждане:

уже работающие по трудовому договору;

не достигшие 16-летнего возраста;

пенсионерам по возрасту;

студенты очных отделений;

зарегистрированные как ИП и учредители ООО;

женщины в декретном отпуске;

инвалиды нерабочих групп;

отказавшиеся в течение 10 дней со дня их регистрации в целях поиска подходящей работы от двух вариантов подходящей работы, включая работы временного характера;

не явившиеся без уважительных причин в течение 10 дней со дня их регистрации в целях поиска подходящей работы в органы службы занятости для предложения им подходящей работы, а также не явившиеся в срок, установленный органами службы занятости для регистрации их в качестве безработных;

осужденные по решению суда к исправительным работам без лишения свободы, а также к наказанию в виде лишения свободы.

не готовые по каким-либо причинам приступить к работе;

представившие документы, содержащие заведомо ложные сведения об отсутствии работы и заработка, а также представившие другие недостоверные данные для признания их безработными.

Причём не имеет значения причины, по которым вы потеряли работу. При соблюдении определённых условий вы можете рассчитывать на получение 58800 рублей от государства. Если вы создадите рабочее место ещё для одного безработного,вы получите ещё 58800.

Итого можно получить — 117600 рублей. И эти деньги не нужно будет возвращать обратно. Много это или мало?

На эти деньги вполне можно начать свой бизнес. Возможно, у вас есть свои накопления или возможность занять деньги у своих близких знакомых или родственников.

Тогда эта сумма будет ощутимой прибавкой к вашему стартовому капиталу. Итак, самый первый и главный шаг для получения субсидии: вам нужно придумать бизнес-идею и разработать бизнес-план под эти деньги.

Шаги для получения денег

1. Вам нужно официально встать на учёт на биржу труда, оформить все необходимые документы и получать пособие по безработице.

Что бы встать на учет в ЦЗ вы должны предоставить документы:

паспорт;
документ об образовании(кто в течение года до даты обращения в центр занятости вообще нигде не работал: требуется только паспорт и документ об образовании);
трудовая книжка;
пенсионное страховое свидетельство;
справка о средней заработной плате с последнего места работы за последние 3 месяца.

2. Заполнить заявления о том, что вы хотите вступить в программу самозанятости населения.

3. Возможно, придётся пройти тестирование на ваши способности к предпринимательской деятельности, потом вас могут направить на обучение.

4. Вам нужно будет составить бизнес-план. В этом плане вы расскажете о свой идее бизнеса, как будут потрачены деньги, как будет организован ваш бизнес. В бизнес-плане вам нужно будет сделать все финансовые расчёты. Посмотреть пример бизнес плана для центра занятости населения можно .

5. Защитить свой бизнес-план перед специальной комиссией. Докажите, что ваша бизнес-идея принесёт вам прибыль и создаст новые рабочие места.

6. После успешной защиты вашего бизнес-плана, вам нужно будет подписать договор с центром занятости населения о предоставлении субсидии населению.

Регистрируйте ИП или ООО. Эти расходы, то же оплачивает государство (госпошлина, услуги нотариуса, изготовление печати, приобретение различных бланков, штампов и.п.). Вы предоставляете данные о всех пошлинах и сборах (товарные и кассовые чеки).

7. Получаете субсидию (это может занят от 1 до 6 месяцев) и через три месяца отчитывайтесь обо всех расходах по ней.

В этом материале:

Выдает ли Центр занятости деньги на открытие бизнеса? В 2019 году проекты, согласно которым выделялась материальная помощь малому бизнесу, были свернуты практически во всех российских регионах. Между тем в некоторых субъектах РФ продолжают выделять деньги от Центра занятости в пользу желающих начать собственное дело. Но от биржи труда по-прежнему можно получить деньги на регистрацию бизнеса.

Кому положена субсидия от Центра занятости

Госпрограмма «Помощь начинающим предпринимателям» призвана оказать финансовую поддержку безработным в открытии собственного дела.

В целях поддержки предпринимательской активности в некоторых регионах можно получить небольшой стартовый капитал для открытия своего дела от Центра занятости. Размер субсидии составляет 58800 руб. и позволяет покрыть часть первоначальных затрат на свой бизнес. Обычно величина положенной субсидии рассчитывается как годовой размер пособия по безработице. Но так как пособие уже несколько лет не индексировали, то и величина субсидии начинающих бизнесменов осталась прежней.

Государство от программы субсидирования потеряет не так много. Практически все потраченные в пользу бизнесмена средства вернутся ему в виде налогов. Так, только в Пенсионный фонд за 2 года ведения бизнеса предпринимателю необходимо будет заплатить минимум 50000 руб. Это не считая налогов с полученных доходов и отчислений за работников во внебюджетные фонды.

Для того чтобы поучаствовать в указанной госпрограмме, необходимо желание открыть свое дело, понимание предпочтительной отрасли и наличие официального статуса безработного.

Помимо материальной помощи, государство готово оказать юридическую поддержку, обучить основам предпринимательства и даже помочь в аренде офиса по ценам ниже среднерыночных.

Стоит учитывать, что не нужно регистрировать ИП до того момента, пока вы не получите извещение о выделении вам субсидии.

В некоторых регионах субсидии в размере 58800 руб. не предоставляются, но от Центра занятости можно потребовать компенсации затрат на регистрацию ИП или ООО. Они включают госпошлину (800 руб. для ИП и 4000 руб. для ООО), изготовление печати (около 500-1000 руб.), открытие расчетного счета (от 1000 руб.) и пр.

Порядок оформления субсидии от Центра занятости

Первое, что вам необходимо сделать, это обратиться в местный Центр занятости и узнать, действует ли у них программа поддержки малого бизнеса в виде субсидирования части первоначальных затрат.

Бизнесмены, которые уже смогли получить помощь от государства, советуют подавать заявку на предоставление денег в начале года.

Связано это с тем, что в регионе может быть ограниченный бюджет на субсидии (например, может быть установлен лимит, позволяющий выделять не более 10 субсидий за год).

Если вы нацелены получить помощь от государства, то нужно встать на учет в качестве безработного. Вам могут отказать в постановке на учет, если вы относитесь к одной из следующих категорий: находитесь в отпуске по уходу за ребенком; уже имеете статус ИП; работаете по трудовому договору; проходите военную службу; являетесь пенсионером, студентом; не достигли 16 лет и пр.

Для получения статуса безработного потребуются заявление о постановке на учет, паспорт, ИНН, документ об образовании, трудовая книжка, СНИЛС и справка о зарплате с последнего места работы. Если вы ранее нигде не работали, то от вас потребуют только документ об образовании и паспорт. Учтите, что с момента обращения до получения статуса безработного может пройти 1-2 недели.

Затем сообщите специалистам биржи труда о своем желании заняться предпринимательской деятельностью. Вы сможете пройти специальный курс, на котором вас научат экономическим и правовым аспектам ведения собственного дела, расскажут о действующих программах господдержки малого бизнеса и особенностях процедуры регистрации ИП.

Для получения субсидии от Центра занятости потребуется бизнес-план. Его можно сделать самостоятельно, заказать в специализированной компании или обратиться за помощью в региональный центр поддержки предпринимательства.

Бизнес-план должен содержать описание реализуемого проекта, маркетинговый анализ рынка, описание рынков сбыта, расчет ключевых финансовых показателей (рентабельности, необходимых капитальных затрат и прогнозной выручки) на 12-24 месяца.

В случае одобрения представленного бизнес-плана с вами заключат договор на предоставление субсидии.

Процедура получения помощи от биржи труда занимает на практике от 1 месяца до полугода.

После регистрации ИП вам нужно будет отчитаться об использовании полученных бюджетных средств. В качестве подтверждающих документов подойдут товарные накладные, кассовые и товарные чеки. Расходы должны быть связаны с ведением своего дела и направлены на получение прибыли. На предоставление отчета предпринимателю дается 3 месяца после перечисления денег на его счет.

Все понесенные расходы должны содержаться в бизнес-плане. Но если в ходе проверки станет известно о нецелевых расходах, весь размер субсидии нужно будет вернуть.

Также потребуются платежные документы, подтверждающие понесенные расходы на регистрацию ИП. Они будут компенсированы за счет бюджета.

Как повысить свои шансы на получение субсидии

Приоритетным правом на государственную помощь обладают социально значимые направления бизнеса. Речь идет о бытовых услугах, сфере общественного питания, производственной отрасли, сельского хозяйства, транспортных услуг и пр. А вот получить деньги под открытие торговой точки будет весьма проблематично.

Также значительно повышают шансы на одобрение субсидии указание на то, что бизнес предполагает создание рабочих мест. Более того, если вы после открытия своего ИП или ООО примете на работу еще одного безработного, то вам положены дополнительные 58800 руб.

Бизнес-план проекта должен отвечать ряду критериев:

малый бизнес должен быть экономически привлекателен и безубыточен;
лучше указать в нем, что вы планируете привлечь нескольких работников (это все равно не будут проверять);
соотношение между собственными и привлеченными средствами должно быть около 1 к 2 или 1 к 3 (если вы укажете, что планируете вложить 5000 руб. из собственных средств, а 58 тыс.руб. получить в виде субсидии, то, вероятно, вам откажут);
укажите, что на госсредства планируется приобретение основных средств или материальных активов (автомобиля, компьютера, инструментов и пр.); это лучше, чем если вы потратите их на какие-либо услуги (аренду офиса или рекламу).

Если субсидии предпринимателям в регионе не предоставляются, можно попробовать поучаствовать в различных конкурсах для малого бизнеса и постараться получить грант на его открытие. Для государства приоритетными считаются инновационные проекты или социально ориентированные сферы.

	Инвестиции: Инвестиции 220 000 - 700 000 ₽ Компания “Стоп кредит” занимается защитой прав заемщиков, включая услугу Банкротство физический лиц, Банкротство юридических лиц, Рефинансирование граждан, на сегодняшний день одно из самых актуальных направлений бизнеса в кризис и в не стабильную экономическую ситуацию в стране. Средний годовой доход в 4 100 000 руб. Франшиза “Стоп кредит” является основоположником данного вида услуг для граждан, имеющих…

	Инвестиции: 40 000 000 - 45 000 000 млн.руб. Преимущества франшизы: Компания на рынке уже более 8-ми лет Высокая лояльность клиентов - 25% возвращаются снова Качественный маркетинг Собственная отлаженная IT-инфраструктура «Национальный Кредит» ведет свою деятельность c 2009 года. Наша основная задача – дать клиентам возможность получить финансовые средства тогда, когда это нужно, через предоставление услуги возвратный лизинг. В нашей базе свыше 17 000 клиентов, которым…
	Инвестиции: Инвестиции 227 000 - 500 000 руб. Что такое франшиза федеральной юридической компании «Свобода от кредитов»: Социально значимый и востребованный бизнес - тысячам людей в вашем городе услуги нужны, как воздух. Хорошая прибыль для вас - от 2,5 млн. рублей в год. Минимум хлопот и ответственности - все юридические вопросы клиента решает франчайзер. Миллионы потенциальных клиентов - каждый шестой заемщик. Реальная польза…
	Инвестиции: от 250 000 руб. Компания «Центр Кредитных Технологий» предлагает по-настоящему уникальный продукт на рынке микрофинансовых франшиз - связка двух высокоэффективных брендов: «Деньги на дом» и «Деньги Рядом». В одном продукте – два бренда, каждый из которых по-своему привлекателен. Предоставьте выбор своим клиентам. В одном продукте - два формата ведения микрофинансового бизнеса. Выдавайте займы в офисах продаж, размещая их в…
	Инвестиции: 59 000 - 500 000 руб. «Да! Кредит!» - кредитный сервис, основан в 2010 году. Мы не МФО (будьте внимательны)! Вероятно, данной франшизы более не существует! Сфера деятельности: Получение банковских гарантий на исполнение государственных контрактов в рамках 44-ФЗ; Кредитование юридических лиц; Организация ипотечных кредитов для физических лиц. «Да! Кредит» это: более 40 банков-партнеров; качество предоставления услуг – более 3000 клиентов получили…
	Инвестиции: 150 000 - 400 000 руб. Компания «Независимое Бюро Ипотечного Кредитования» (НБИК) – основана в августе 2004 года и на сегодняшний день является крупнейшим кредитным брокером в России. НБИК оказывает помощь населению в получении ипотечных кредитов на покупку квартиры, дома или земли, а также кредитов под залог уже имеющейся недвижимости на любые цели. В Совет директоров НБИК входят Михаил Дубинин -…
	Инвестиции: Инвестиции 450 000 - 600 000 ₽ УРАЛ-СТРОЙ работает на рынке строительных услуг с 2008 года. Компания занимается частным домостроением. Урал-Строй придерживается стратегии «Качество и открытость клиенту», благодаря чему лидирует на рынке строительства коттеджей. Мы строим современные, комфортные дома под ключ. Наша Цель: Стать застройщиком - №1 в Российской Федерации в сегменте малоэтажного строительства. Присоединяйтесь к нам, и вместе мы сможем развить…
	Инвестиции: Инвестиции 3 000 000 - 3 500 000 ₽ International Language School – это языковая школа английского, французского, немецкого, испанского, итальянского и китайского языков с глубоким систематизированным обучением, где для каждого возраста и уровня предусмотрена своя программа. Также ILS – это сеть детских клубов для раннего обучения детей иностранным языкам (с 2-х лет). ILS – это возможность для франчайзи стать центром по подготовке и… Франшиза Чистый Лист Инвестиции: Инвестиции 300 000 - 900 000 ₽ Чистый Лист – самая быстрорастущая компания на рынке юридических услуг. Мы специализируемся на защите граждан, испытывающих проблемы с выплатой кредитов. Более 20 000 клиентов уже решили свои проблемы с нашей помощью. Наша миссия: Восстановить справедливость и помочь в решении правовых вопросов с банками и микрофинансовыми компаниями. Тем самым вернуть спокойствие и здоровый сон нашим клиентам!…
	Инвестиции: Инвестиции 300 000 - 1 350 000 ₽ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР «ПравоАктив» - это единая команда профессионалов в области юриспруденции, банковского и страхового дела, продаж и маркетинга. МИССИЯ «ПравоАктив» – помогать людям в решении их кредитных проблем качественно и по доступным ценам. Работая в кредитном консалтинге, мы увидели, что к нам обращается большое количество людей, испытывающих сложности с выплатами кредитов. Они хотели получить новый…
	Инвестиции: Инвестиции 1 300 000 ₽ "Рефинансируй.рф" - это сеть Центров умных финансовых решений, помогающих клиентам рефинансировать свои кредитные обязательства (ипотеку, кредитные карты, микрозаймы) на более выгодных условиях в партнерских банках и МФК. К концу 2019 года мы планируем стать брендом №1 на рынке рефинансирования и консультирования по личным финансам в РФ. Это - многофункциональный центр документов, все про финансы частных…

Вопрос: В 2009 г. физлицо осталось без работы и встало на учет в центр занятости населения, где получило предложение начать собственное дело. Позднее физлицо зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя, а также получило единовременную субсидию (финансовую помощь) для организации предпринимательской деятельности. В настоящее время предприниматель занимается собственным делом, которое является для него единственным доходом. Работники центра занятости населения сообщили предпринимателю, что суммы субсидии (помощи) при налогообложении учитываться не будут. Предприниматель при написании бизнес-плана, а также при организации собственного дела не учитывал факт налогообложения указанных выплат.Всю сумму полученной от государства субсидии предприниматель направил на организацию собственного дела, отчитавшись за расходы перед центром занятости населения. Но, по мнению налоговых органов, предприниматель в срок до 30 апреля 2010 г. обязан уплатить НДФЛ в связи с получением государственной субсидии (помощи) для организации собственного дела. При осуществлении деятельности по оказанию услуг населению предприниматель принял решение о применении УСН (объект налогообложения - "доходы"). В соответствии с Федеральным законом от 05.04.2010 n 41-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в НК РФ в части освобождения граждан от уплаты НДФЛ с суммы государственной поддержки, полученной на открытие собственного дела. Эти суммы в течение трех налоговых периодов будут учитываться в составе доходов и фактически осуществленных расходов каждого налогового периода. Таким образом, указанные средства не образуют налогооблагаемую базу, кроме тех лиц, кто выбрал объект "доходы" при УСН. Обязан ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы", учитывать при формировании налоговой базы суммы единовременной государственной субсидии (финансовой помощи) для организации собственного дела?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и по вопросам, относящимся к компетенции Департамента, сообщает следующее.

Согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.

При нарушении условий получения данных выплат их суммы в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с указанным пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода.

Таким образом, в случае получения налогоплательщиком выплат в 2009 г. и использования части этих выплат в 2009 г. в составе доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения должна учитываться сумма выплат, израсходованная налогоплательщиком в данном налоговом периоде в соответствии с условиями получения указанных выплат. В аналогичном порядке учитывается оставшаяся неучтенная сумма выплат в 2010 и 2011 гг.

Если расходы, предусмотренные условиями получения указанных выплат, произведены полностью в течение первого (первых двух) налогового(ых) периода(ов) (2009, 2010 гг.), то полученные выплаты и осуществленные за счет этих выплат расходы отражаются в налоговом учете в соответствующих налоговых периодах.

В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных п. 1 ст. 346.17 Кодекса, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение.

Указанными нормами п. 1 ст. 346.17 Кодекса должны руководствоваться как налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, так и налогоплательщики, применяющие указанную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.

Названными налогоплательщиками учет полученных выплат и сумм произведенных расходов осуществляется в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и Порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга по УСН), Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения".

Учитывая особый порядок учета указанных выплат, установленный Федеральным законом от 05.04.2010 N 41-ФЗ, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, в графе 4 разд. I Книги по УСН отражают суммы полученных выплат в размере фактически произведенных расходов, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат, а в графе 5 разд. I Книги по УСН - соответствующие суммы осуществленных расходов из предусмотренных условиями договоров.

При этом налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, при определении суммы дохода, подлежащего налогообложению за соответствующий отчетный (налоговый) период (графа 4 разд. I Книги по УСН), указанные суммы выплат не учитывают.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

Продолжаем серию статей об очень частой проблеме начинающих предпринимателей — где взять стартовый капитал? Ранее мы уже и более подробно затрагивали такую группу инвесторов, как . В этой статье мы поговорим о другом источнике привлечения инвестиций — субсидиях. Этот вариант подойдет тем предпринимателям, которым нужна очень небольшая сумма для старта своего дела.

Начать свое дело даже при отсутствии финансовых средств и шансов на получение банковского кредита вполне реально. Программа самозанятости населения работает уже не первый год и направлена на содействие малоимущим гражданам трудоспособного возраста для выхода на самообеспечение. Этот вариант финансирования собственного дела является скорее поддержкой вынужденного предпринимательства, очень маленького бизнеса. Конечно, получение субсидии это не самый простой путь, однако во многих случаях это вполне реальный и разумный способ реализовать свою бизнес-идею. При этом в отличие от кредита или займа выплачиваемая субсидия безвозмездна.

58 800 рублей - это максимальная величина субсидии, которую можно получить по программе содействия в организации своего дела для безработных граждан.
58 800 = 4900 * 12 месяцев, где 4900 - максимальная величина пособия по безработице за один месяц.

Смысл субсидии в том, что безработный гражданин, желающий открыть свое дело, при выполнении ряда определенных условий, получит единовременно годовую сумму пособия. Помимо 58 800 рублей выделяется не более 4500 рублей на возмещение расходов по регистрации ЮЛ или ИП. Это возмещение перечисляется только по факту регистрации и предоставления документов в центр занятости, т.е. изначально у Вас должна быть эта сумма на руках.

Требования к гражданину перечислены на сайте центра занятости. Если вы подходите под них, то

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ СЛЕДУЮЩИЙ:
1. Возьмите в ЦЗН заявление для постановки на учет в качестве безработного и список документов, которые нужно будет принести.
2. Встаньте на учет по безработице в Центре занятости населения Вашего района/города.
3. Получите рекомендации специалиста Центра занятости населения по государственной регистрации в качестве юридического лица, индивидуального предпринимателя или фермерского хозяйства.
4. Вам необходимо будет пройти анкетирование и обучение для того, чтобы в дальнейшем участвовать в этой программе. Обучение, конечно громко сказано. Вам предложат обязательно посетить семинары, на которых рассказывается о том, как вести предпринимательскую деятельность в общих чертах, а также на этих семинарах вам объяснят, как подготовиться к получению этой субсидии. Анкетирование проводят для того, чтобы выяснить вменяемый вы человек или нет.
5. Получите два направления от ЦЗН к потенциальным работодателям и получите два отказа от них в трехдневный срок.
6. Повторяйте пункт 5 до наступления одиннадцатого дня с момента первого обращения в ЦЗН.
7. Откройте лицевой счет в Сбербанке.
8. На одиннадцатый день с момента первого обращения в ЦЗН, при получении отказов о приеме на работу(как правило, это 4-6 отказов), гражданину присваивается статус безработного.
9. Разработайте план реализации Вашей бизнес-идеи (бизнес-план) с описанием планируемого вида деятельности, организации сбыта производимой продукции, оказания услуг, выполнения работ, системы налогообложения, расчетом рентабельности, а также с расчетом необходимых затрат, указанием источников их погашения и сроком реализации не менее 12 месяцев.
Как сделать бизнес-план смотрите .
10. Принесите в ЦЗН бизнес-план будущей деятельности и заявление на получение субсидии (можно приносить только уже в распечатанном виде — в электронном не принимают, дабы не полетела система) на рассмотрение комиссии (до 20 дней).
11. Каждые две недели приходите в ЦЗН, чтобы взять два новых направления к потенциальным работодателям и отдать два предыдущих отказа
12. Повторяйте эту процедуру до момента подписания договора с ЦЗН на получение субсидии. ВНИМАНИЕ! До того, как Вы получите извещение и заключите договор с Центром занятости — не регистрируйте ИП или ООО!
13. Защитите свой бизнес-план (ТЭО) на комиссии. Если вы делали его самостоятельно, то вам не составит труда ответить на все вопросы аттестационной комиссии. Длительность защиты составляет примерно 5−7 минут. Комиссия уже подготовлена и изучила все бизнес планы претендентов, приглашенных для защиты своих проектов. Поэтому защита представляет из себя ответы на несколько вопросов, задаваемых комиссией.
14. При условии принятия бизнес-плана (ТЭО) комиссией и наличия денежных средств на счете ЦЗН для этой программы вы подойдете к этапу подписания договора «о получении средств на развитие малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан».
15. Получите средства на лицевой счет.
16. Через месяц вам нужно будет отчитаться перед ЦЗН о потраченных средствах.

Как видите, процедура непростая и требует соблюдения многих формальностей. К тому же, выполнение всех вышеуказанных условий не является гарантией получения субсидии. Преимущество на стороне граждан, которые давно стоят на учете в ЦЗН. В этом году получить субсидию не удастся, так как выделенные средства уже распределены между претендентами, защитившими свои бизнес-планы. Несмотря, на всю сложность этого пути, в ЦЗН продолжают поступать заявления от безработных на получение 58 800 рублей. Пробуйте, если вам этот путь подходит.

Учтите, что желательно предлагать простую и понятную идею бизнеса. Члены комиссии должны также хорошо разбираться в тематике предлагаемого вами бизнеса.
Если вы предложите что-то новенькое или необычное, то рискуете, что комиссия просто не сможет оценить вашу задумку и соответственно вашу идею могут не пропустить в жизнь. Будьте осторожны с такими идеями, как бизнес в интернет (интернет-магазин, интернет-бизнес и т.д.).

Однозначно не принимаются к рассмотрению бизнес-идеи:
- связанные с игрой на бирже (валюта, акции, товарные биржи);
- где присутствует МЛМ;
- связанные с алкоголем;
- по открытию ломбарда.

Важно! Помните о том, что получаемая вами субсидия облагается налогами в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали при регистрации своей деятельности. А также вам нужно будет продержаться в намеченном бизнесе минимум год с момента получения субсидии по программе самозанятости. На счет мыслей, чтобы получить деньги и использовать их в других целях. Вам в любом случае придется закупать оборудование на ВСЮ сумму 58 800 рублей. Взять наличными хоть часть этих денег не получится.

Еще отмечу, что сумму в 58800 рублей в ЦЗН вы можете получить 2 раза. Второй раз — когда трудоустроите официально безработного в своем бизнесе. Другими словами, если вы получили первые 58800 рублей, основали бизнес и приняли на работу безработного, то центр занятости выплатит вам еще 58800 рублей. Если два работника, то две субсидии и т.д. Но такая программа действует только для ИП, не для ООО.

Этот вариант подходит только в том случае, если вы действительно создали работающий бизнес, приносящий доходы! Так как в этом случае (когда на вас официально будут работать другие люди) вам придется серьезно отчитываться перед налоговой, платить своим работникам зарплату, вносить за них выплаты в пенсионный фонд РФ, социальное страхование и т.д. Решайте сами, либо такая вот государственная помощь на безвозмездной основе, либо более быстрый, но с процентами, кредит.